畢馬威中國日前在首屆上海國際碳中和博覽會現場分享了《中國可持續金融發展洞察白皮書》。白皮書認為，整體而言，中國可持續金融市場方興未艾，可持續融資市場活躍，已成為金融機構支持綠色產業的關鍵手段。

可持續金融當前正處于市場探索期

(相關資料圖)

實現碳達峰碳中和是一場廣泛而深刻的經濟社會變革，金融機構低碳轉型勢在必行，而可持續金融當前正處于市場探索期。

“我們希望通過白皮書的分析過程，與市場各界專家一道，厘清中國可持續金融發展格局與結構、機遇及挑戰，為市場規范化發展貢獻力量。”畢馬威中國金融業戰略咨詢服務主管合伙人支寶才告訴記者，借鑒國際上優秀的經驗，畢馬威中國針對中國特色的金融市場，率先提出了可持續金融大市場的生態框架，覆蓋融資、投資及保險三大類的金融服務支柱，以及碳市場、綠色金融科技兩大關鍵支持性基礎設施。

在支寶才看來，可持續發展之所以成為金融行業的當下熱點，首先是因為監管驅動。以“積極穩妥推進雙碳戰略”為主基調，各類配套金融監管層出不窮，可持續金融已成為金融機構的必選項。另一方面，可持續也與金融機構未來戰略轉型息息相關，給金融機構未來的業務布局指明了方向的同時，對業務流程迭代、風險管理、信息化能力儲備等提出了全方位要求。

數據顯示，2022年末，全國本外幣綠色貸款余額22.03萬億元，同比增長38.5%，增速較上年末提高5.5個百分點，全年新增6.13萬億元，存量規模居全球前列。而在投資、保險、碳市場、金融科技等各領域，圍繞可持續金融的創新業務模式不斷涌現。

支寶才表示，品種豐富、投向多元、政策完善的可持續金融市場是中國可持續金融市場的演進方向，“基于我們的調研，2022年大家眼中的可持續金融市場是機遇與挑戰并存的。”

政策、標準、數據、市場教育都有廣闊空間

展望未來，中國可持續金融市場在政策、標準、數據、市場教育等多方面都有廣闊的發展空間。

支寶才表示，在白皮書中，畢馬威中國總結了可持續金融的四大主要的趨勢。

一是政策指導與支持將不斷豐富。各地方綠色金融改革試驗區已卓有成效，預計未來將繼續擴大試點范圍，為中央的整體性政策制定提供參考。同時，銀行、保險面臨《綠色金融指引》一年到期后的政策更新，其他金融板塊也將陸續出臺更為細化的綠金政策。

二是可持續金融標準將趨于統一。綠色金融和轉型金融的活動范圍將被框定，為各類政策激勵支持打好基礎。對金融機構的綠色金融考核標準將指導金融機構制定可持續金融策略及目標，有地放矢的開展活動。圍繞各行業的ESG評級框架也有望統一，這將為綠色金融業務開展中的客戶評價帶來實操性的支持。

三是ESG信息可得性與透明度將日益提升。監管和交易所不斷提升上市企業ESG信息披露要求，港交所即將采用ISSB的統一披露框架，內地市場也將緊隨其后。同時，第三方數據供應商將為市場提供覆蓋面更廣的底層數據。

四是市場對ESG的認知水平將逐漸與國際接軌。我們看到，市場中與國際領先對標的創新模式層出不窮。例如可持續績效掛鉤的產品設計等。這將給低碳轉型活動融資帶來更多市場信心。市場對可持續金融的認識正在從“規避ESG風險對財務收益的負面影響”向“促進雙碳目標實現及業務策略轉型”進一步升級。

而針對“碳金融”這一備受各界關注新興領域，畢馬威中國在本次分享的白皮書中還單獨開辟了一個章節重點討論。

“總體來說，畢馬威中國認為，國內碳金融市場尚處于初步發展階段。”支寶才坦言，在產品豐富度、市場活躍度、定價機制有效性方面，碳金融生態還存在較大發展空間。例如，產品豐富度上，基于碳資產的衍生品在我國尚未生根。市場交易活躍度上，金融機構參與受限，目前碳市場的交易活性有待進一步提升。

ESG數字化助推可持續金融真正落地

此前，畢馬威中國發布了ESG信息管理平臺——虞數ESG數字化管理平臺，讓ESG信息管理由傳統、低效人工收集進化為數字化統計、現代化管理的模式，滿足企業對于ESG數據管理和信息披露的要求。

在此次碳博會現場，ESG數字化管理也成為熱點之一。“虞數數字化平臺可以規范數據信息收集流程和數據標準，及時地給予預警提示，管理計算因子和指標，靈活的跟隨政府和市場的要求。”據畢馬威中國管理咨詢數字化總監朱卿介紹，通過這一數字化平臺可以實現對ESG數據的填報、審批，進度跟蹤，數據校驗，統計等全周期的自動化管理模式，很大程度上有利于企業的對外對內輸出，解決內外信息溝通不流暢的問題。此外，通過智能的管理模式，推動ESG的數據和業務戰略企劃保持一致，真正實現ESG數據的價值，預測企業風險，促進企業的高質量、綠色、長期穩定發展的長遠目標。

在助推可持續金融上，ESG數字化又能帶來哪些實際的好處？對此，朱卿表示，主要體現在兩個方面。首先是綠色金融數據分析。各種ESG數據源的集合，包括企業環境、社會責任、能源消耗相關數據，可以為可持續金融投資提供數據分析和建模，以幫助金融機構和企業評估項目的環境、社會和經濟效益，并提供決策支持。

其次是綠色金融培訓。ESG數字化管理平臺還可以為金融機構和企業提供綠色金融培訓的素材，包括綠色金融基礎知識、綠色金融標準和認證、綠色金融投資策略等，提高他們的綠色金融意識和能力。

在朱卿看來，ESG數字化建設可以加快企業的ESG系統的建立，發揮ESG管理中科學的戰略決策能力，“虞數ESG數字化一體管理平臺可以幫助促進ESG理念的落地和實施，真正意義上推動ESG對于企業價值的重塑，實現可持續發展的推動力。”

作者：唐瑋婕

編輯：商慧

責任編輯：戎兵

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